一、         企业年金计划的运作框架

           
 
在上图中，企业年金计划的企业和参与职工作为委托人，将企业年金基金委托给企业年金理事会或其他法人受托机构，企业年金理事会或法人受托机构再选择具有资格的托管人对年金基金资产进行保管，并选择投资管理人对年金基金进行投资管理，选择账户管理人对年金基金的企业账户、个人账户进行管理。企业年金基金由参与计划企业及其员工所缴纳年金资金组成，按照信托模式运作。
在此过程中，我行可以为企业提供一站式综合服务，包括协助企业建立企业年金理事会，结合企业具体状况帮助企业设计年金方案，提供账户管理和资产托管服务，并联合我行合作伙伴共同为企业提供投资理财方案。
 
企业年金的四个管理角色及职能
◆ 受托人
受托人是指受托管理企业年金基金的企业年金理事会或符合国家规定的法人受托机构。企业年金理事会由企业代表和职工代表等人员组成，依法管理本企业的企业年金事务，不得从事任何形式的营业性活动。
受托人职责：
选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及中介服务机构；
制定企业年金基金投资策略；
编制企业年金基金管理和财务会计报告，向委托人、受益人、有关监管部门提供查询及报告；
根据合同对企业年金基金管理进行监督；
根据合同收取企业和职工缴费，并向受益人支付企业年金待遇。
 
◆ 账户管理人
账户管理人：是指获得劳动与社会保障部资格准入的、由受托人委托管理企业年金基金账户的专业机构。根据《企业年金基金管理试行办法》的规定，账户管理人对每个个人账户每月收取不高于5元的管理费。
账户管理人职责：
建立企业年金基金企业账户和个人账户；
记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益，并计算企业年金待遇；
及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况；
提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务及管理报告。
 
◆ 托管人
托管人:是指获得劳动和社会保障部资格准入的、由受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行或专业机构。
托管人职责：
安全保管企业年金基金财产，及时办理清算、交割事宜；
根据受托人指令，向投资管理人分配企业年金基金财产；
负责企业年金基金会计核算和估值，复核、审查投资管理人计算的基金财产净值；
及时与账户管理人、投资管理人核对有关数据，按照规定监督投资管理人的投资运作；
定期向受托人、有关监管部门提交企业年金基金托管和财务会计报告。
 
◆ 投资管理人
投资管理人：是指获得劳动和社会保障部资格准入的、由受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。
投资管理人职责：
对企业年金基金财产进行投资；
及时与托管人核对企业年金基金会计核算和估值结果；
建立企业年金基金投资管理风险准备金；
定期向受托人和有关监管部门提交投资管理报告。
 
在开展年金业务活动时，银行能够充当托管人和账户管理人两个角色。银行在开展企业年金业务时具有以下优势：
   1、良好的信誉和品牌
   2、雄厚的财务实力
   3、丰富的市场资源
   4、完善的服务网络
   5、强大的技术实力
   6、长期积累的账户管理和托管经验
   7、强大的风险控制能力