在上圖中，企業年金計劃的企業和參與職工作爲委托人，將企業年金基金委托給企業年金理事會或其他法人受托機構，企業年金理事會或法人受托機構再選擇具有資格的托管人對年金基金資産進行保管，並選擇投資管理人對年金基金進行投資管理，選擇賬戶管理人對年金基金的企業賬戶、個人賬戶進行管理。企業年金基金由參與計劃企業及其員工所繳納年金資金組成，按照信托模式運作。

在此過程中，我行可以爲企業提供一站式綜合服務，包括協助企業建立企業年金理事會，結合企業具體狀況幫助企業設計年金方案，提供賬戶管理和資産托管服務，並聯合我行合作夥伴共同爲企業提供投資理財方案。

企業年金的四個管理角色及職能

◆ 受托人

受托人是指受托管理企業年金基金的企業年金理事會或符合國家規定的法人受托機構。企業年金理事會由企業代表和職工代表等人員組成，依法管理本企業的企業年金事務，不得從事任何形式的營業性活動。

受托人職責：

選擇、監督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務機構；

制定企業年金基金投資策略；

編制企業年金基金管理和財務會計報告，向委托人、受益人、有關監管部門提供查詢及報告；

根據合同對企業年金基金管理進行監督；

根據合同收取企業和職工繳費，並向受益人支付企業年金待遇。

◆ 賬戶管理人

賬戶管理人：是指獲得勞動與社會保障部資格准入的、由受托人委托管理企業年金基金賬戶的專業機構。根據《企業年金基金管理試行辦法》的規定，賬戶管理人對每個個人賬戶每月收取不高于5元的管理費。

賬戶管理人職責：

建立企業年金基金企業賬戶和個人賬戶；

記錄企業、職工繳費以及企業年金基金投資收益，並計算企業年金待遇；

及時與托管人核對繳費數據以及企業年金基金賬戶財産變化狀況；

提供企業年金基金企業賬戶和個人賬戶信息查詢服務及管理報告。

◆ 托管人

托管人:是指獲得勞動和社會保障部資格准入的、由受托人委托保管企業年金基金財産的商業銀行或專業機構。

托管人職責：

安全保管企業年金基金財産，及時辦理清算、交割事宜；

根據受托人指令，向投資管理人分配企業年金基金財産；

負責企業年金基金會計核算和估值，複核、審查投資管理人計算的基金財産淨值；

及時與賬戶管理人、投資管理人核對有關數據，按照規定監督投資管理人的投資運作；

定期向受托人、有關監管部門提交企業年金基金托管和財務會計報告。

◆ 投資管理人

投資管理人：是指獲得勞動和社會保障部資格准入的、由受托人委托投資管理企業年金基金財産的專業機構。

投資管理人職責：

對企業年金基金財産進行投資；

及時與托管人核對企業年金基金會計核算和估值結果；

建立企業年金基金投資管理風險准備金；

定期向受托人和有關監管部門提交投資管理報告。