客户交易结算资金第三方存管基础知识（第一讲）
2007-8-2 14:00:00
关系的银行存款账户。客户的交易结算资金只能通过该账户通过银证转账的方式划入客户交易结算资金汇总账户，客户取出的交易结算资金，只能通过银证转账的方式从客户交易结算资金汇总账户回到客户银行结算账户。
投资者在实施客户资金第三方存管的证券公司开户并交易需首先在证券公司所属营业部申请开立证券账户和证券资金台账，并选定存管银行，之后证券公司将客户的预指定信息发送存管银行。存管银行接收客户预指定信息后，将以客户名义开立单独的客户交易结算资金管理账户（简称客户资金管理账户），并与客户指定的同名银行结算账户、证券资金台账建立一一对应关系，同时开通银证转账服务。客户交易结算资金进出只能通过银证转账方式完成，证券公司不再提供客户资金存取服务，客户取出的交易结算资金只能回到其指定的银行结算账户，从而实现了客户交易结算资金的封闭运行。
为了集中存管客户交易结算资金，证券公司在存管银行开立客户交易结算资金汇总账户（简称客户资金汇总账户），该账户只能用于客户取款、证券交易资金交收和支付佣金手续费等用途。另外，证券公司可根据业务需要在其业务涉及到的存管银行各分行开立客户交易结算资金汇总分账户。该账户中的资金由证券公司从其在存管银行开立的客户交易结算资金汇总账户拨付，账户中的资金为投资者所有，只得用于投资者存取款，以及与客户交易结算资金汇总账户间进行资金划拨等用途，不得他用。存管银行在日终进行总分核对时，应将客户交易结算资金汇总分账户的资金自动纳入客户交易结算资金汇总账户一并计算。
为履行《证券法》规定的清算交收责任，证券公司需在主办存管银行开立法人资金交收过渡账户用于证券公司与登记结算公司和其他结算主体之间进行一级法人资金交收。该账户只具有向登记结算公司、存管银行的客户交易结算资金汇总账户、其他结算主体等的划拨功能，证券公司事先在主办存管银行预留上述各类账户的相关信息。证券公司对客户的佣金收入则通过证券公司在登记结算公司的结算备付金账户进行调整。
这样，所有的客户资金就在这个封闭的体系中运行，确保安全、独立、封闭、可控、可查，最大限度地保护投资者的利益不受侵害。
与投资者有关的账户包括客户银行结算账户、客户资金管理账户、客户证券资金台账，具有一一对应的关系。当客户进行资金存取时，影响的只是客户银行结算账户，对客户资金管理账户和客户证券资金台账没有影响。当客户发起银证转账将客户银行存款转为证券交易资金或将证券交易资金转为客户银行存款时，会对这三个账户产生影响，其数量关系如下图所示：
客户在日间发起银证转账将银行存款转为客户交易结算资金时，客户银行结算账户实时减少，客户的资金管理账户和证券资金台账均实时增加，表现为银行存款减少，客户交易资金等额增加。当客户在日间发起银证转账将客户交易资金转为银行存款时，客户资金管理账户和客户资金台账余额减少，而客户银行结算账户等额增加，表现为客户交易资金减少而银行存款增加。日终进行清算交收后，银行结算账户无变化，客户资金管理账户增加一条记录，为客户买卖证券导致的资金变动轧差数，客户证券资金台账则记录其当天买卖的明细。（未完待续）
《本文章由海通证券股份有限公司提供》
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